Gestion de la trésorerie : le rôle des Achats dans l’optimisation du fonds de roulement

Face à une incertitude sans précédent et à des perturbations de la chaîne d’approvisionnement, la priorité absolue des dirigeants financiers est aujourd’hui l’optimisation des flux de trésorerie. Afin de soutenir la stratégie et le plan d’action commercial de l’entreprise, les départements financiers consacrent une part importante de leur temps à l’élaboration de prévisions.

Pourtant, d’après une étude de Forrester Consulting commandée par Corcentric et intitulée « L’avenir de la finance : visibilité et contrôle des flux de trésorerie à 360 degrés », près des deux tiers (74 %) des responsables financiers estiment que leur perspective holistique et en temps réel des flux de trésorerie est insuffisante. Ce rapport dresse un état des lieux, présent et futur, des fonctions de gestion des comptes clients et des comptes fournisseurs aux États-Unis, au Royaume-Uni et en France.

Cette étude montre qu’au cours des 12 prochains mois, les entreprises prévoient de se consacrer à l’amélioration de l’expérience client (66 %), à l’augmentation du chiffre d’affaires (62 %) et à l’adoption d’une stratégie insight-driven (61 %). Les départements financiers disent contribuer à la réalisation de ces objectifs par l’optimisation des flux de trésorerie (71 %), la dématérialisation et l’automatisation des processus (64 %) et la dématérialisation des paiements (57 %).

Le rôle des Achats dans la gestion de la trésorerie

Les Achats et la Comptabilité Fournisseurs ont un impact important sur les flux de trésorerie et la santé financière de l’entreprise. Il convient donc d’adopter une approche stratégique permettant de considérablement optimiser les flux de trésorerie et d’atteindre les objectifs financiers de l’entreprise. Aussi est-il tout aussi important d’axer les stratégies de trésorerie sur l’amélioration des recettes et des créances que sur celle des dépenses et de la comptabilité fournisseurs.

Voici quelques exemples de la façon dont les Achats peuvent influer sur le fonds de roulement et optimiser la trésorerie :

Gestion et prévisions budgétaires

La gestion budgétaire du service Achats joue un rôle essentiel dans le suivi et la validation des réductions de coûts ainsi que dans la prévision des sorties de liquidités. Anticiper les sorties de fonds et générer des données en temps réel sur les dépenses pour les équipes financières est tout aussi important pour votre stratégie de trésorerie que la prévision des ventes.

Commandes et contrôle budgétaire

Une fois les budgets validés, les équipes en charge des achats doivent établir des « contrôles budgétaires » afin d’éviter les dépassements et de mettre à jour les prévisions si nécessaire. Pour ce faire, il convient de s’assurer que tous les achats soient rattachés à un budget pour approbation (OPEX, CAPEX, budgets de projets).

Cette approche proactive du contrôle des coûts permet au service des achats de passer en revue et de contrôler les dépenses avant que l’achat ne soit effectué. Les solutions d’eProcurement sont incontournables, car elles permettent d’automatiser et d’assurer le suivi des budgets de l’entreprise en comparant les transactions aux budgets établis. Cela permet non seulement d’éviter les fraudes et de réduire les coûts, mais aussi de mieux anticiper les dépenses actuelles et futures.

Modalités de paiement et de crédit

Que vous passiez en revue vos fournisseurs actuels ou que vous en recherchiez de nouveaux, il est important de connaître leurs conditions de paiement. Offrent-ils des remises pour paiement anticipé ou d’autres options de ce genre ? Il est tout à fait possible de tirer parti des conditions de paiement et de les négocier de manière à soutenir la stratégie de trésorerie de l’entreprise. Vous pouvez par exemple négocier une remise pour paiement anticipé qui vous permettra de réduire les coûts sur le long terme.

Meilleure gestion des stocks

Les flux de trésorerie dépendent de la manière dont l’entreprise s’approvisionne et gère ses stocks (ou son inventaire). La gestion des stocks et les flux de trésorerie sont en effet étroitement liés : il n’est tout simplement pas possible d’avoir de bons flux de trésorerie avec une mauvaise gestion des stocks. Détenir plus de stock que ce qui est nécessaire pour répondre aux prévisions de ventes implique d’utiliser la trésorerie disponible pour financer le stock excédentaire et convertir ses liquidités en actifs non monétaires. À l’inverse, un stock insuffisant peut entraîner des pertes de ventes et générer de l’insatisfaction côté clients.

En période de crise et de perturbation de la chaîne d’approvisionnement, les Achats jouent un rôle essentiel dans la gestion, la protection et l’optimisation des stocks. Contrôle des stocks, amélioration de la visibilité, planification de la demande, examen de la stratégie des stocks de sécurité ou encore planification de la production … Autant de fonctions assumées par les Achats susceptibles d’améliorer la trésorerie de l’entreprise.

Pour en savoir plus sur l’optimisation des flux de trésorerie, n’hésitez pas à contacter nos experts !